Калькулятор НДС

Умножить сумму без налога на 0,22. Например, 1 000 000 × 22 % = 220 000 рублей налога, покупателю выставляется 1 220 000 рублей. Это и есть режим «начислить сверху»: налог предъявляется дополнительно к цене и выделяется в счёте-фактуре отдельной строкой (п. 1 ст. 168 НК РФ). Важно не перепутать с обратной задачей: если 1 000 000 — это цена «в том числе НДС», налог в ней другой, 180 327,87 рубля.

Умножить сумму на расчётную ставку 22/122 — с 2026 года именно на неё, а не на прежнюю 20/120 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Из 1 220 000 рублей налог составит 220 000, а сумма без НДС — 1 000 000. Расчётная ставка нужна везде, где налог уже сидит внутри суммы: полученные авансы, цена по договору «в том числе НДС», удержание налоговым агентом. Для ставки 10 % дробь 10/110, для специальных ставок упрощёнки — 5/105 и 7/107.

Ставка определяется датой отгрузки, а не датой договора: с 1 января 2026 года это 22 %. Дальше вопрос гражданский, а не налоговый — кто доплатит разницу. Если стороны договорились об увеличении цены, покупатель доплачивает два процента и получает счёт-фактуру на новую сумму. Если не договорились, цена считается включающей налог, и продавец достаёт его из своей выручки расчётной ставкой 22/122 — то есть теряет разницу сам. Об этом же предупреждает ФНС в Методических рекомендациях по НДС для УСН’2026: в новых договорах стоит прямо прописывать право увеличить цену на сумму налога.

Считать по структуре затрат, а не по величине ставки. Специальные ставки 5 и 7 % выгоднее, когда существенная доля расходов идёт без НДС — зарплата, покупки у освобождённых поставщиков, — а покупатели в основном физлица или те, кто НДС не платит. Общие ставки 22 и 10 % выгоднее, когда у вас много входного налога, а покупатели ведут облагаемую деятельность: им нужен ваш счёт-фактура с полноценным вычетом. Выбор связывает на двенадцать кварталов, поэтому его считают на цифрах конкретного бизнеса. Тем, кто впервые перешёл на 5 или 7 % в 2026 году, дана поблажка: отказаться можно в течение четырёх кварталов.

Потому что правила заполнения этого не предусматривают: стоимостные показатели счёта-фактуры указываются в рублях и копейках (п. 3 Правил из постановления Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137). Округление в счёте-фактуре даёт налоговой формальный повод отказать покупателю в вычете, и спорить придётся ему, а не вам. В декларации всё наоборот: там разделы 1–7 заполняются в полных рублях по п. 6 ст. 52 НК РФ, копейки до 50 отбрасываются, от 50 округляются вверх. Поэтому калькулятор показывает обе цифры и не выбирает за вас.

Налоговый период по НДС — квартал. Декларацию сдают до 25-го числа месяца после квартала и только по телекоммуникационным каналам связи: на бумаге она считается непредставленной (п. 5 ст. 174 НК РФ). Налог платят тремя равными долями — до 28-го числа каждого из трёх следующих месяцев (п. 1 ст. 174 НК РФ). За первый квартал 2026 года это 28 апреля, 28 мая и 29 июня: 28 июня воскресенье, и срок уехал на понедельник по п. 7 ст. 6.1 НК РФ. Заплатить всю сумму сразу можно — запрещено обратное: платить к каждому из трёх сроков меньше трети.

Это разные вещи, и путаница дорого стоит. Ставка 0 % — полноценная ставка: операция облагается налогом, право на вычет входного НДС сохраняется, но обоснованность нужно подтвердить документами по ст. 165 НК РФ в течение 180 дней. Не подтвердили — налог доначисляется по обычной ставке. «Без НДС» означает, что операция не облагается или продавец освобождён: вычета входного налога нет, он включается в стоимость покупок. Поэтому в калькуляторе ставки 0 % нет — там нечего считать, там нужен комплект документов.

НДС налогового агента — при аренде государственного имущества, покупке у иностранного поставщика, при некоторых операциях с металлоломом и макулатурой. Налог при ввозе товаров, в том числе из стран ЕАЭС: там своя база, свои сроки и своя декларация. Восстановление ранее принятого к вычету налога при переходе на специальные ставки или на освобождение. Раздельный учёт при облагаемых и необлагаемых операциях. Каждый из этих случаев меняет сумму сильнее, чем ставка, и требует документов, которых у формы нет.