Цифровой рубль с 1 сентября 2026 года: кто обязан принимать и как подготовиться

Цифровой рубль не заменяет наличные, карты и Систему быстрых платежей. Он встаёт рядом с ними как ещё один законный способ оплаты — и для части продавцов с 1 сентября 2026 года становится обязательным. Ниже — кто попадает под обязанность на первом этапе, как её проверить по своим документам, что настроить в кассе и учёте и во что это обойдётся.

Что такое цифровой рубль

Цифровой рубль — третья форма российской национальной валюты. В стране одновременно используются:

• наличные рубли — банкноты и монеты;

• безналичные рубли — деньги на банковских счетах и картах;

• цифровые рубли — деньги на счёте, открытом на платформе Банка России.

Один цифровой рубль всегда равен одному обычному рублю.

Цифровой рубль не является криптовалютой, бонусом, банковским вкладом, иностранной валютой или электронными деньгами частной платёжной системы. Счёт открывается на платформе Банка России, а коммерческий банк даёт к нему доступ через интернет-банк или мобильное приложение.

Проценты на остаток цифровых рублей не начисляются. Оформить вклад или взять кредит в цифровых рублях тоже нельзя — из этого потом вырастет практический вывод про лимит остатка.

Кто обязан принимать цифровые рубли с 1 сентября 2026 года

Обязанность возникает, только если все четыре условия выполняются одновременно. Не выполнено хотя бы одно — обязанности первого этапа нет. Основание — Федеральный закон от 23.07.2025 № 248-ФЗ.

1. Компания продаёт гражданам

Требование касается продавцов и исполнителей, которые принимают оплату от граждан за товары, работы и услуги для личных, семейных и домашних нужд:

• розничные магазины;

• кафе и рестораны;

• интернет-магазины;

• гостиницы;

• медицинские центры;

• салоны красоты;

• образовательные организации;

• бытовые услуги;

• продавцы билетов;

• владельцы мобильных приложений и онлайн-сервисов.

Если организация работает только с юридическими лицами и ИП, обязанность принимать цифровые рубли от потребителей на неё не распространяется.

2. Выручка за 2025 год превышает 120 млн руб.

Для первого этапа берётся выручка за предыдущий календарный год — с 1 января по 31 декабря 2025 года. В законе указано именно превышение порога, и это не придирка к формулировке:

Проверка идёт по конкретному юридическому лицу, а не по бренду или группе компаний. Если у одного собственника несколько ООО, выручка каждого считается отдельно. Но искусственное разделение бизнеса ради того, чтобы никто не перешагнул порог, налоговый орган оценит по общим правилам о дроблении — и это отдельный, куда более дорогой разговор.

3. На 1 января 2026 года действовал договор эквайринга

Расчётного счёта в крупном банке недостаточно. Нужен именно договор о приёме электронных средств платежа — на практике торговый или интернет-эквайринг, действовавший на 1 января 2026 года.

Последняя строка — та, на которой чаще всего ошибаются. Банк России разъясняет прямо: расторжение договора после контрольной даты от обязанности не освобождает. Смотреть нужно на состояние дел на 1 января 2026 года, а не на сегодняшнее.

4. Эквайринг предоставлял банк установленной категории

Банк должен относиться к одной из двух категорий:

• системно значимая кредитная организация;

• кредитная организация, признанная Банком России значимой на рынке платёжных услуг.

Перечислять здесь конкретные банки я намеренно не буду: оба перечня Банк России пересматривает, и список из статьи устаревает раньше, чем статья. Проверяйте по официальным реестрам — реестр значимых на рынке платёжных услуг и перечень системно значимых кредитных организаций. Обе ссылки ведут на сайт Банка России и открываются без регистрации.

Кому можно пока не подключаться

Обязанность с 1 сентября 2026 года не возникает, если:

• компания не работает с гражданами;

• выручка за 2025 год не превышает 120 млн руб.;

• на 1 января 2026 года не было нужного договора эквайринга;

• договор был с банком не той категории;

• торговая точка подпадает под специальное исключение.

Исключение для небольших торговых точек

Даже если компания в целом превысила порог, отдельная торговая точка может не принимать цифровые рубли, если её выручка за предыдущий год меньше 5 млн руб.

Пример. Компания держит десять кафе, общая выручка за 2025 год — 300 млн руб. У восьми кафе выручка больше 5 млн руб., у двух — по 4 млн руб. Значит, приём цифровых рублей нужно обеспечить в восьми точках; в двух маленьких обязанности нет.

Право на исключение придётся подтвердить документально. Подойдут:

• отчёты ККТ;

• сведения оператора фискальных данных;

• данные товароучётной системы;

• управленческие отчёты;

• бухгалтерская справка;

• аналитика по обособленным подразделениям и адресам продаж.

Бухгалтерская справка здесь не формальность, а единственный документ, который через год объяснит проверяющему, почему точка не подключалась.

Исключение при отсутствии интернета

Принимать цифровые рубли не требуется там, где нет доступа к интернету. Но обычный временный сбой связи торговую точку от обязанности не освобождает — речь именно об отсутствии технической возможности.

Если пользуетесь этим исключением, соберите подтверждения: ответы операторов связи, сведения об отсутствии технической возможности подключения, переписку с провайдерами, акты обследования, документы о местонахождении точки.

Поэтапное введение: 2026, 2027, 2028

Исключения для точек с выручкой менее 5 млн руб. и для мест продаж без интернета действуют на всех этапах.

Практический вывод для тех, кто на первом этапе не попал: обязанность, скорее всего, догонит вас через год или два. Разбираться в схеме спокойно сейчас дешевле, чем в сентябре 2027 года в спешке.

Как открыть счёт цифрового рубля и подключить приём

Счёт цифрового рубля открывается через банк — участник платформы, в канале дистанционного обслуживания.

Юридическому лицу нужно быть резидентом с регистрацией в России и иметь банковский счёт либо корпоративное электронное средство платежа в банке — участнике платформы. Счёт открывается на юридическое лицо целиком; для филиалов такая возможность появится позже.

Индивидуальному предпринимателю нужны гражданство России с действующим паспортом, подтверждённая учётная запись на Госуслугах и банковский счёт или корпоративное электронное средство платежа в банке — участнике платформы. ИП может открыть себе два счёта цифрового рубля — как физическое лицо и как предприниматель.

Порядок открытия счёта организацией:

1. Войти в интернет-банк или приложение банка — участника платформы.

2. Перейти в раздел «Цифровой рубль».

3. Прочитать и принять условия договора счёта.

4. Подтвердить согласие на открытие счёта.

5. Создать сертификат ключа проверки электронной подписи — это ключ доступа к счёту.

6. Получить открытый счёт, готовый к работе.

Порядок доступа сотрудников к счёту определяет банк, через который оформлен доступ, — настраивать права нужно у него, а не на платформе.

Дальше идёт техническая часть, и она уже про кассу, а не про банк:

1. Обновить кассовое и POS-программное обеспечение.

2. Подключить универсальный платёжный QR-код.

3. Настроить подтверждение оплаты и формирование кассового чека.

4. Проверить полный и частичный возврат покупателю.

5. Провести тестовые операции во всех каналах продаж — в точке, на сайте, в приложении, в доставке.

Нужно ли покупать новое оборудование

Если компания уже принимает оплату через Систему быстрых платежей, отдельный терминал под цифровой рубль, как правило, не нужен. Оплату можно принимать существующими POS-терминалами, кассами, QR-кодами, через интернет-магазин, мобильное приложение и другие действующие онлайн-каналы.

Основная работа — программная: кассовое ПО, банковское приложение, POS-система, сайт и приложение, система учёта, обмен с ОФД.

Нужна ли доработка вашей конкретной кассы — вопрос не к статье, а к четырём адресатам: обслуживающему банку, производителю кассового оборудования, разработчику кассовой программы и оператору фискальных данных. Пятый — интегратор вашей учётной или ресторанной системы.

Отдельно стоит запомнить: Банк России сообщает, что прямой интеграции платформы цифрового рубля с бухгалтерскими системами, включая 1С, не планируется. Обмен и сверка организуются через банковское решение и вашу учётную систему — то есть настраивать их придётся у себя.

Как проходит оплата

Схема почти повторяет оплату через СБП:

1. Кассир формирует универсальный платёжный QR-код.

2. Покупатель сканирует его приложением своего банка.

3. Выбирает оплату со счёта цифрового рубля.

4. Подтверждает платёж.

5. Деньги поступают на счёт цифрового рубля продавца.

6. Касса получает подтверждение и формирует чек.

Средства зачисляются в режиме реального времени. Принимать оплату можно в обычной торговой точке, на сайте, в мобильном приложении, при дистанционной продаже и в других подключённых каналах.

Сколько стоит приём цифровых рублей

Комиссию устанавливает Банк России как оператор платформы — это не обычный банковский эквайринг, а тариф платформы цифрового рубля. Тарифы не облагаются НДС на основании подп. 3.3 п. 3 ст. 149 НК РФ.

Как это выглядит на чеке покупателя с 2027 года:

Обратите внимание на потолок: с суммы 500 000 руб. комиссия перестаёт расти. Для среднего чека в рознице это мало что меняет, а вот для крупных покупок — мебель, техника, медицинские программы, обучение — цифровой рубль может оказаться заметно дешевле эквайринга. Это тот расчёт, который имеет смысл сделать по своей выручке до 2027 года, а не после.

Отдельно от тарифа платформы банк или поставщик кассового решения может взять плату за интеграцию, обновление ПО, техническое сопровождение, оборудование и дополнительные сервисы. Эти суммы ищите в договоре, а не в тарифах Банка России.

Что можно делать с полученными цифровыми рублями

Деньги на счёте цифрового рубля не заперты. Компания может:

• перечислить их поставщику (у него тоже должен быть открыт счёт цифрового рубля);

• рассчитаться с другой организацией;

• вернуть деньги покупателю;

• направить платёж в Федеральное казначейство;

• выплатить зарплату сотруднику, который на это согласился;

• перевести цифровые рубли на свой обычный расчётный счёт один к одному.

Произвольные переводы физическим лицам возможны только при законном основании и при наличии соответствующего вида операции на платформе.

Отсюда простое правило управления остатком: держать на цифровом счёте столько, сколько нужно для возвратов и расчётов с поставщиками, а излишек ежедневно переводить на расчётный счёт. Проценты на остаток не начисляются, и крупная неподвижная сумма на нём — это просто выведенные из оборота деньги.

Налоги и зарплата цифровыми рублями

Налоги. Платформа предусматривает переводы со счетов юридических лиц в пользу Федерального казначейства, тариф — 0 %. Но возможность заплатить конкретный налог зависит от банковского функционала и реализации операции. До того как пробовать, уточните в банке: поддерживается ли нужный вид бюджетного платежа, можно ли указать необходимые реквизиты, как операция отразится в выписке и как проводить сверку с ЕНС.

Зарплата. Платить зарплату цифровыми рублями можно, но перевести на них весь штат в одностороннем порядке нельзя. Понадобятся добровольное согласие работника, открытый им счёт цифрового рубля, заявление, техническая возможность у работодателя и банка и внутренний порядок таких выплат. Для тех, кто цифровой рубль не выбрал, работодатель обязан сохранить прежние способы выплаты.

С 1 января 2027 года тариф для работодателя — 1 руб. за каждое исполненное распоряжение, но не менее 15 руб. за реестр.

Онлайн-касса и чек

Цифровой рубль не отменяет Федеральный закон № 54-ФЗ. Если продавец обязан применять ККТ, при оплате цифровыми рублями он должен:

• сформировать кассовый чек;

• передать чек оператору фискальных данных;

• выдать или направить чек покупателю;

• правильно указать способ оплаты;

• обеспечить соответствие суммы чека и поступившего платежа.

При возврате покупателю оформляется чек возврата. Это и есть то место, где чаще всего ломается учёт: платёж прошёл на платформе, а в кассе способ оплаты указан неверно.

Как вести учёт цифровых рублей

Юридически цифровой рубль — форма российского рубля, поэтому отдельной налоговой базы он не создаёт и систему налогообложения не меняет. Доходы и расходы признаются по обычным правилам вашего режима.

А вот аналитику придётся развести — как минимум по операциям:

• поступление оплаты от покупателей;

• возврат покупателю;

• перевод поставщику;

• перевод на расчётный счёт;

• выплата заработной платы;

• бюджетные платежи;

• комиссии платформы;

• расхождения при сверке.

И ежедневно сопоставлять шесть источников: отчёты ККТ, сведения ОФД, данные платформы цифрового рубля, банковскую информацию, бухгалтерские записи и данные кассовой или товароучётной системы. День без сверки — это день, в котором незамеченными остаются незачисленные платежи, двойные операции и неверные возвраты.

Пять рисков, на которых спотыкается бизнес

Неверно определить обязанность. Ошибка стоит в обе стороны: либо не подключились там, где были обязаны, либо потратили деньги на подключение без необходимости. Проверять нужно пять вещей — выручку за 2025 год, договоры эквайринга на 1 января 2026 года, статус банка, факт продаж физическим лицам и выручку отдельных точек.

Не настроить кассу. Неверно отражённый способ оплаты даёт ошибки в чеках, расхождения с ОФД, неправильные возвраты, искажение учёта и претензии покупателей.

Не организовать сверку. Без ежедневной сверки незачисленные платежи и двойные операции всплывают на закрытии месяца, а не в день, когда их можно было бы поправить.

Навязать сотрудникам цифровую зарплату. Работодатель не вправе перевести работника на цифровой рубль без его добровольного согласия.

Держать избыточный остаток. Проценты не начисляются — большой неиспользуемый остаток снижает эффективность управления деньгами.

Что сделать до подключения

Проверить юридические критерии. Определить выручку за 2025 год, составить перечень юридических лиц, проверить договоры эквайринга на 1 января 2026 года и статус банка, выделить точки с выручкой менее 5 млн руб. и оформить бухгалтерскую справку с результатами проверки.

Получить информацию от банка. Подключён ли он к платформе, когда доступно открытие счёта, какое ПО потребуется, как подключается универсальный QR-код, поддерживаются ли возвраты, есть ли дополнительные комиссии, как формируются отчёты и выписки.

Проверить техническую готовность. Онлайн-кассы, POS-терминалы, ОФД, 1С и другие учётные системы, ресторанная система, интернет-магазин, мобильное приложение, служба доставки.

Разработать внутренний регламент. В нём фиксируются порядок приёма оплаты, действия кассира, порядок отмены и возврата, ежедневная сверка, бухгалтерский учёт, перевод на расчётный счёт, лимит остатка, права доступа, ответственные сотрудники и действия при техническом сбое.

Последний пункт обычно откладывают — и зря. Регламент на две страницы стоит одного вечера, а без него кассир в первый же сбой начнёт принимать решения сам.

Ещё одно требование стартует ровно в тот же день, 1 сентября 2026 года, и касается всех, кто возит или получает товары: обязательные электронные перевозочные документы и ГИС ЭПД. Если у вас розница с доставкой, проверять придётся оба списка сразу.

Сроки остальной отчётности, которую никто не отменял, — в календаре бухгалтера с фильтром по форме бизнеса и режиму.