3-НДФЛ: бланк 2026 года
(срок 30 апреля — только для тех, кто обязан отчитаться; ради вычета подают когда угодно)
3-НДФЛ — декларация по налогу на доходы физических лиц, форма КНД 1151020. Действующий бланк утверждён приказом ФНС от 20 октября 2025 года и применяется начиная с декларации за 2025 год.
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
Файлы с сайта ФНС, редакция приказа от 20.10.2025. С 1 сентября 2026 года приложение 5 и штрих-коды меняются приказом от 25.05.2026 — если подаёте декларацию после этой даты, сверьте редакцию по ссылке на источник.
Источник: nalog.gov.ru — страница приказа с приложениями · сверено 16 августа 2026 года
Кто обязан подать 3-НДФЛ
Декларацию 3-НДФЛ подают, когда налог с дохода никто не удержал за вас: продали недвижимость или машину раньше минимального срока владения, получили в дар имущество не от близкого родственника, сдавали квартиру физическому лицу, получили доход из-за границы. Сюда же — предприниматели на общей системе, нотариусы и адвокаты.
Обязанность привязана к сроку: отчитаться нужно до 30 апреля следующего года, а заплатить налог — до 15 июля.
И совсем другая история — вычеты
Если декларация подаётся только ради вычета — за лечение, обучение, покупку жилья, взносы на долгосрочные сбережения, — сроком 30 апреля вы не связаны. Подать можно в любой день и вернуть налог за три предыдущих года.
Разница между этими двумя случаями и есть главная путаница вокруг 3-НДФЛ: люди либо боятся пропустить срок там, где его нет, либо пропускают там, где он жёсткий.
Что должно быть в документе
Заполняются только листы, относящиеся к вашей ситуации: декларация ради одного вычета — это три-четыре страницы, а не все шестнадцать.
- Титульный листИНН, номер корректировки, налоговый период, код инспекции
- Данные о себеФИО, дата рождения, документ, удостоверяющий личность, статус резидента, телефон
- Раздел 1КБК, ОКТМО и итог: сколько доплатить или сколько вернуть из бюджета
- Раздел 2Расчёт налоговой базы и суммы налога по каждой ставке
- Приложения 1–4Доходы: от источников в России и за её пределами, от продажи имущества
- Приложение 5Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты, вычеты на долгосрочные сбережения
- Приложения 6–8Расчёт имущественных вычетов при продаже и покупке жилья, по ценным бумагам
- Подпись и приложенияКоличество листов подтверждающих документов, подпись и дата
Срок и ответственность
Обязательная декларация — не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения дохода; налог по ней уплачивается не позднее 15 июля. Декларация только ради вычетов сроком не ограничена: её подают в любое время в течение трёх лет.
ст. 229 НК РФ; уплата — ст. 228 НК РФ
За несданную в срок обязательную декларацию — 5 % неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц, но не больше 30 % и не меньше 1 000 ₽.
ст. 119 НК РФ
С 26 июня 2026 года штрафа за опоздание с 3-НДФЛ по сделке с недвижимостью нет, если сведения о сделке уже поступили в инспекцию от Росреестра. Обязанность задекларировать доход при этом сохраняется.
п. 4 ст. 119 НК РФ в редакции Федерального закона от 26.06.2026 № 201-ФЗ
За неуплату или занижение налога — 20 % от неуплаченной суммы.
ст. 122 НК РФ
Считать сроки и следить за штрафами — не работа собственника.
Где чаще всего ошибаются
Ошибки в этом документе редко видны сразу — они всплывают на проверке или при споре с контрагентом, когда исправить уже нельзя.
Заявляют социальный вычет не за тот год, когда платили
Социальные вычеты на будущее не переносятся — в вычете за другой год откажут
Покупают квартиру у родителей или супруга и ждут вычет
Сделка между взаимозависимыми лицами права на имущественный вычет не даёт
По новостройке считают год подписания договора, а не акта
Право на вычет возникает с года подписания акта приёма-передачи — отказ за неверный период
Продали квартиру и решили, что раз у налоговой есть данные Росреестра, декларацию можно не подавать
Штрафа с июня 2026 года не будет, но обязанность отчитаться и право уменьшить доход на расходы останутся неиспользованными — налог посчитают без них
Частые вопросы
Где скачать актуальный бланк 3-НДФЛ?
На этой странице: форма и порядок заполнения по приказу ФНС от 20.10.2025 № ЕД-7-11/913@, файлы с сайта налоговой службы. Учтите, что с 1 сентября 2026 года приложение 5 и штрих-коды формы обновлены отдельным приказом.
До какого числа подать 3-НДФЛ?
Если декларировать доход обязаны — не позднее 30 апреля следующего года, а налог заплатить до 15 июля. Если декларация подаётся только ради вычета, срок не установлен: можно подать в любой день и вернуть налог за три года.
Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже квартиры?
Только если вы владели ею меньше минимального срока — как правило, пяти лет, а в ряде случаев трёх. При более длительном владении доход НДФЛ не облагается и декларация не нужна. Если срок не выдержан, декларация подаётся, даже когда налог после вычета расходов выходит нулевым.
За сколько лет можно вернуть налог по вычету?
За три года, предшествующих году подачи декларации. То есть в 2026 году можно заявить вычеты за 2023, 2024 и 2025 годы — по отдельной декларации на каждый год, по форме, действовавшей за тот год.
Что будет, если не подать декларацию вовремя?
Штраф 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, максимум 30 %, минимум 1 000 ₽, плюс 20 % за саму неуплату. Исключение появилось в июне 2026 года: за опоздание по сделке с недвижимостью, о которой инспекция уже знает от Росреестра, штрафа нет.
Заполню и сдам за вас
Бланк — это полдела: ошибку в нём видно только на проверке. Веду учёт и отчётность целиком, с фиксированной ценой на месяц. Первая консультация бесплатна — можно просто показать документ и спросить, всё ли в порядке.